绍兴市曹娥江大闸闸上河道管理办法
浙江省绍兴市人民政府
绍兴市曹娥江大闸闸上河道管理办法
市政府令〔2008〕88号
现发布《绍兴市曹娥江大闸闸上河道管理办法》，自发布之日起施行。
市 长
二○○八年六月二十日
绍兴市曹娥江大闸闸上河道管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强曹娥江大闸闸上河道管理，根据《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国河道管理条例》、《浙江省钱塘江管理条例》等有关法律、法规的规定，结合实际，制定本办法。
第二条 本办法所称的曹娥江大闸闸上河道（以下简称闸上河道）是指曹娥江自上浦闸闸下至曹娥江大闸的河段。其具体管理范围为两岸堤防之间的水域、行洪滩地、堤防、护堤地、沿江水闸工程等。
第三条 闸上河道曹娥江百官老公路桥以下的二级河段属于《浙江省钱塘江管理条例》规定调整的事项，按该《条例》的规定执行；该《条例》没有规定或不属于该《条例》调整的事项，按本办法的规定执行。
闸上河道内的通航河段，同时适用航道管理的有关法律、法规。
第四条 闸上河道实行统一监管与分级管理相结合的制度。闸上河道的开发、利用、保护、管理，应当坚持“统一监管、属地负责、合理开发、科学利用、严格保护”的原则，做到社会效益、经济效益、生态效益相统一。
第五条?闸上河道管理范围内的各级政府应当认真贯彻国家的有关法律法规，按照闸上河道开发、利用、保护综合规划（以下简称综合规划），采取切实措施，增加投入，支持、督促有关部门和单位做好本行政区域内河段的水资源开发、利用、保护、管理和水害防治等工作。
第六条 市及绍兴县、上虞市的水行政主管部门按照规定的职责，依法做好本行政区域内闸上河道的管理工作。
市及绍兴县、上虞市的发展改革、规划、建设、财政、旅游、交通、环保、国土、农业、林业、卫生等部门和袍江新区管委会应按照各自职责，共同做好闸上河道管理工作。
第七条 市曹娥江大闸管理机构（以下简称大闸管理机构）具体负责大闸的运行管理及闸上河道的部分日常管理工作，其主要职责是：
（一）大闸的运行、维护等工作；
（二）绍兴县迎阳闸以下至曹娥江大闸河段的直接管理工作，包括大闸两岸的规划、开发、建设、维护和工程防汛等；
（三）闸上河道管理范围内水闸的日常引水、排水调度工作；
（四）配合有关部门做好闸上河道的行政执法工作；
（五）市政府及有关主管部门授予的其他管理职责。
第八条?任何单位和个人都有保护曹娥江大闸及闸上河道的权利和义务。对保护曹娥江大闸及闸上河道做出突出成绩的单位和个人，市及绍兴县、上虞市政府应当给予表彰和奖励。
第二章 开发、利用和保护
第九条?闸上河道水资源的开发、利用、保护和水害防治，应当根据防洪总体安排和兴利与除害相结合的原则统一规划。
经批准的规划是闸上河道水资源开发、利用、保护和水害防治活动的基本依据。有关地方和部门必须遵守。
第十条 市水行政主管部门应会同市发展改革、建设、交通、规划、环保、农业等部门、大闸管理机构、袍江新区管委会和绍兴县、上虞市政府，组织编制综合规划，报市政府批准后实施。编制的综合规划应当有利于保护、改善曹娥江下游生态环境及水资源综合利用，符合绍兴市域城镇体系规划、土地利用总体规划、曹娥江流域综合规划及防洪规划，明确河段功能分区，并与闸上河道沿线地的相关城市规划、村镇规划相衔接，有关航运、旅游、体育、环保、水生态保护等专业规划也应与之相衔接。
第十一条 在闸上河道管理范围内从事防洪、治涝、引水、航运、水污染防治等活动，应当符合综合规划和有关专业规划，兼顾上下游、左右岸的利益，维护江河的合理流量，不得危害大闸、堤防、桥梁等工程安全。
第十二条 闸上河道管理范围内，除按照综合规划建设排涝水闸、引水闸、取水设施、码头及相关的水利、市政、港航等公共设施外，严格限制建设其它建筑物、构筑物；确需建设的，应当符合《中华人民共和国水法》等法律法规和绍兴市域城镇体系规划的要求。
第十三条?闸上河道管理范围内的各级政府及其有关部门，应当将闸上河道的水环境保护纳入工作计划，并采取有效措施，防治水环境污染。
在闸上河道管理范围内不得再设置排污口，原工业排污口应限期关闭，生活污水应当达标排放。
第十四条?市环境保护行政主管部门应当加强闸上河道的水质监测工作，并定期公布水质情况。
第十五条?闸上河道的水量分配方案，由市水行政主管部门编制，征求绍兴县、上虞市政府和有关部门意见后，报市政府批准。水资源跨区域调度应符合水资源规划的要求，按有关程序报批后，由大闸管理机构组织实施。
各地区和各用水单位应当按照水量分配方案和取水许可证核定的额度取水。
第十六条 在闸上河道内取水，应当征求大闸管理机构的意见。
第十七条 闸上河道的开发利用在服从防洪、排涝、通航和生态保护要求的前提下，应积极创造条件，方便居民生活休闲，充分发挥大闸的综合效应。
第三章 河道、堤防、水闸等管理
第十八条 市和绍兴县、上虞市政府对闸上河道进行勘界，划定管理、保护范围并设立界限标志。
第十九条?市及绍兴县、上虞市政府应当根据防洪保护区的重要性和国家有关防洪规范，加强对所管辖的堤防、水闸等水工程的日常管理，开展定期检查和监督。对未达到标准的堤防、水闸等水工程，应当组织有关单位采取加固措施，限期消除隐患，确保安全。
第二十条?大闸管理机构应组织编制曹娥江大闸控制运用计划，报上级水行政主管部门批准后实施。
第二十一条 在闸上河道管理范围内建设水工程和其他涉河工程等项目，应当符合综合规划和有关专业规划。
第二十二条?在闸上河道管理范围内建设临河、跨河、穿河、穿堤的桥梁、码头、道路、渡口、管道、缆线、旅游设施等涉河建筑物和设施，以及工程设施竣工验收时，建设单位应当征求大闸管理机构的意见。
前款工程设施原则上应安排在非汛期施工，确需在汛期施工时，应编制工程安全度汛方案，依法报水行政主管部门审批，并报大闸管理机构备案。
第二十三条 闸上河道范围内的水工程及其设施受国家法律保护，禁止任何单位和个人擅自从事下列活动：
（一）建设妨碍行洪的建筑物、构筑物，种植阻碍行洪的林木和高杆作物，从事影响河势稳定、危害河岸堤防安全和其他妨碍河道行洪的活动；
（二）修建阻水工程，设置拦河渔具，弃置渣土、垃圾、沉船、排筏等；
（三）在堤防、护堤地管理范围内建房、开渠、打井、挖窖、立窑、埋葬、挖塘、取土、采砂石、爆破等；
（四）在堤防、水闸等工程保护范围进行打井、钻探、爆破、挖筑池塘、采石、取土等危及堤防安全的活动等。
第二十四条 在台风洪水期间，所有船舶、浮动设施必须按照防台防汛的有关规定和要求，做好避风、防冲防漂工作，以确保安全。
为确保大闸工程安全，曹娥江大闸至迎阳闸河段禁止船只通行。
第二十五条 经批准使用闸上河道水域进行建设的，应当按照规定缴纳水域占用有关费用。
使用水域进行建设，批准使用期届满，应当恢复原状。
第二十六条 使用曹娥江大闸闸上河道供应的水，按照国家规定应当缴纳水费的，按价格权限管理部门核定的标准执行。
第二十七条 曹娥江大闸为公益性水利工程，对其日常运行、维护、管理、工程大修等费用与涉及工程的非税收入实行收支“两条线”管理，由市财政统筹协调。具体由大闸管理机构编制预算方案报市政府同意后，按股份比例分别列入市本级、绍兴县、上虞市财政年度预算。
第四章 防汛防旱
第二十八条?闸上河道防汛防旱工作实行各级政府行政首长负责制。
第二十九条?当闸上河道防洪出现险情时，当地政府必须全力组织抢险。
大闸管理机构应当根据流域综合规划、防洪规划和绍兴市防御曹娥江大洪水方案，编制大闸防洪调度实施细则，报市政府防汛防旱指挥部批准后实施。
第三十条 台风来临或洪水期间，大闸及闸上河道库区沿线水闸的运行，应服从市政府防汛防旱指挥部的统一调度。
根据抗旱需要，市政府防汛防旱指挥部可以对闸上河道抗旱水量分配进行应急调度。
第五章 责任追究
第三十一条 违反闸上河道管理规定的，由有关行政主管部门依法予以处罚。
第三十二条 有关行政主管部门和大闸管理机构及其工作人员，在闸上河道管理工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，应给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章 附 则
第三十三条 本办法由绍兴市水利局负责解释。
第三十四条 本办法自发布之日起施行。
对外经济贸易内部审计工作规定
对外贸易经济合作部
对外经济贸易内部审计工作规定
1992年3月28日，对外经济贸易部
第一章 总则
第一条 为了加强对外经济贸易内部审计监督，保护国家财产，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，促进我国对外经济贸易（以下简称对外经贸）事业的发展，根据《中华人民共和国审计条例》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合对外经贸系统的实际情况，制定本规定。
第二条 本规定适用于对外经贸系统大、中型企业，财务收支金额较大的事业单位，国家审计机关未设派驻机构的省（自治区、直辖市、计划单列市）、地（市、州、盟）以及业务量较大的县级对外经贸行政部门。
第三条 对外经贸内部审计应从本系统、本部门的实际情况出发，坚持监督检查与指导服务相结合的原则，维护外贸管理体制，促进深化改革和完善承包经营责任制。
第四条 对外经贸内部审计工作实行分级负责制。各级内部审计机构（含承担审计工作的机构，下同）在本单位主要负责人领导下，依照国家法律、法规和政策，对本单位及下属单位的财务收支、经济活动及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对本单位领导人负责并报告工作。
内部审计机构应当接受有关国家审计机关及其派驻机构和上级内部审计机构的业务指导。
第五条 审计署驻对外经济贸易部（以下简称经贸部）审计局负责组织指导经贸部直属企事业单位的内部审计工作并负责对行业内部审计工作进行业务指导；省、地（市）两级经贸行政部门的内部审计机构或国家审计机关派驻的审计机构，负责指导本地区经贸系统的内部审计工作；上级内部审计机构负责指导所属单位的内部审计工作。
第二章 机构设置
第六条 经贸部各直属企业、财务收支金额较大的事业单位，根据需要可设独立的审计处（室）或专职审计人员，在本企业（单位）主要负责人领导下，对本单位和下属单位的财务收支、经济活动及其经济效益进行内部审计监督，并负责组织本企业（单位）系统各级分支机构的内部审计工作。
第七条 各企业所属的省级分公司，事业单位所属的二级经费预算单位，根据需要设独立的审计机构或专职审计人员。在本企业（单位）主要负责人领导下，对本单位和下属单位的财务收支、经济活动及其经济效益进行内部审计监督。
第八条 各省、自治区、直辖市和计划单列市经贸厅（委、局），凡国家审计机关未设派驻机构的，其按地方政府规定设立的内部审计机构，在厅长（主任、局长）领导下，对本厅（委、局）和直属单位的财务收支、经济活动及其经济效益进行内部审计监督，并负责指导本省（区、市）对外经贸企业、事业单位和下级经贸行政部门的内部审计工作，同时，负责对部直属企业和事业单位设在本省（区、市）的企业和事业单位的内部审计工作进行指导。
第九条 省（区、市）直属经贸企业，财务收支金额较大的事业单位，按地方政府规定，设立的内部审计机构或专职审计人员，在本企业（单位）主要负责人领导下，对本单位及所属单位的财务收支、经济活动及其经济效益进行内部审计监督。
第十条 各地（市、州、盟）经贸行政部门，按地方政府规定设内部审计机构，县级对外经贸行政部门，按地方政府规定，视工作需要，设置的内部审计机构，在本部门主要负责人领导下，对本部门和下属单位的财务收支、经济活动及其经济效益进行内部审计监督。各地（市、州、盟）经贸行政部门内部审计机构负责对省属经贸企业设在本地区的经贸企业和事业单位的内部审计工作进行指导。
第三章 内部审计的基本任务和内容
第十一条 对外经贸内部审计机构对审计范围内的下列事项进行审计监督：
（一）对外贸易计划、对外经济计划、财务收支计划、外汇收支计划、信贷计划和经费预算及对外经济贸易合同、协议的执行及其结果。
（二）进出口业务、国际经济合作业务、利用外资、融资业务、包装储运业务、内销及调拨业务及其他主要业务活动及其经济效益。
（三）各项财务收支、外汇收支、援外资金、受援资金、留成资金、专项资金的会计核算和使用情况。
（四）与经济活动有关的内部控制制度。
（五）国家和企业的资金、财产的安全、完整及其管理情况。
（六）财务、会计报表的真实、正确、合规、合法性及财务基础工作。
（七）执行国家财经法规的情况。
（八）所在单位领导交办的和上级内审机构，国家审计机关委托的其他审计事项。
第十二条 内部审计机构对本单位的各种固定资金投资项目，在境内、外兴办独资企业、联营、合营、合作经营企业等重大投资项目的决策、经营管理情况及其经济效益进行内部审计监督。
第十三条 内部审计机构根据所在单位的规定，可以对有关经济活动实行审签制度。
第十四条 内部审计机构按审计职责分工，对本单位及下属单位的承包（租赁）经营责任制，经理（厂长）负责制和任期目标责任制，实行审计监督。
第四章 内部审计机构的职权
第十五条 各级内部审计机构应当参与研究本单位的内部控制制度、重大的经营决策和投资方案；对正在执行中的制度、决策、方案作出评价和鉴证，提出修订或改进的建议。
第十六条 内部审计机构有权要求所在单位的有关职能机构和下属单位报送有关经济方面的计划、预算、报表、文件和资料。
第十七条 内部审计机构在审计过程中有下列监督检查权：
（一）检查计划、凭证、帐簿、报表、资金、财产和债权、债务，查阅有关文件和资料。
（二）参加有关会议、召开与审计有关的会议。
（三）对审计中发现的问题，向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料。
（四）提出改进经营管理、提高经济效益的建议，责成被审计单位制止、纠正和处理违反财经纪律的事项，并限期改正。
（五）对正在进行的严重违反财经纪律、严重损失浪费行为，作出临时制止的决定。
（六）对阻挠破坏内部审计工作和拒绝提供有关资料的，经单位领导批准，可采取必要的临时措施，并提出追究直接责任者和有关领导人责任的建议。
（七）对严重违反财经纪律和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。
（八）对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构或同时向国家审计机关反映。
第十八条 内部审计机构所在单位可以在管理权限范围内授予内部审计机构经济处理、处罚的权限。
第五章 内部审计工作程序
第十九条 各级内部审计机构应根据上级部署和本部门、本单位、本系统的具体情况，结合各个时期的中心任务，确定审计工作重点，编制年度审计工作计划，报经本单位领导批准后，拟定审计工作方案付诸实行。年度审计工作计划应报上一级内部审计机构备案，并抄报当地对外经贸部门的内审机构或国家审计机关派驻的审计机构，对外经贸行政部门的年度审计工作计划，抄送同级国家审计机关。
第二十条 内部审计机构应根据审计工作计划，上级交办的事项，确定具体审计对象。被审计单位（项目）确定后，要指定具体负责人组织审计小组，拟定审计工作方案，确定审计范围、内容、方式和时间等，经本单位主管审计的领导批准后实施。
第二十一条 根据审计工作方案，向被审计单位发出审计通知书。审计通知书应当写明审计的范围、内容、方式、要求和时间等，就地审计要写明审计小组负责人和审计人员名单。委托审计要写明受托单位。
第二十二条 就地审计按下列程序执行：
（一）审计小组到被审计单位要出示有关函件或证件，被审计单位主要负责人应如实向审计小组介绍本单位的业务活动、经济核算、内部控制和经营管理等有关情况，并提供必要的工作条件，配合审计工作。
（二）审计小组对被审计单位的财产、资金、主要财务、经济指标和有关内部管理等基本情况进行调查，修订进行审计工作的具体实施步骤及人员分工等。
（三）审计人员通过审查凭证、帐簿、报表，分析财务、经济指标，检查现金、实物、查阅有关经济合同、文件、资料、向有关人员调查，参加被审计单位的有关会议等方法进行审计。
（四）审计过程中，审计人员必须做出详细准确的记录，编制工作底稿，对所审查的业务内容，进行初步分析。对发现的问题，应写明其内容、性质、资料来源，提出纠正、处理或进一步查证核实的意见。
（五）向有关人员调查时，审计人员一般应有二人在场，并记录谈话内容，经被调查人核阅签字，或者要求被调查人写出书面材料，经本人签字后交审计人员。
（六）审计人员参加有关会议时，应对涉及审计事项的内容做出记录；必要时，可要求被审计单位提供会议记录材料。
（七）审计人员对作为证明材料的原始资料、有关文件和实物等，可以复印复制，必要时，征得被审计单位领导同意后，可以现场拍照、录相、并要求有关单位签证。
第二十三条 内部审计机构根据审计工作需要和审计对象的具体情况，可以采取报送审计、委托审计等审计方式。
第二十四条 审计结束时，审计小组应当写出审计报告。审计报告的主要内容应当包括：被审计单位（项目）名称、审计的范围和内容、审计中发现的问题、评价和结论、处理意见和建议。审计评价和结论必须实事求是，并附有完整的证明材料和有关资料。对问题定性要准确。提出的处理意见要适当。审计报告由审计小组负责人签字。
审计报告需征求被审计单位的意见，并要求被审计单位在限期内提出书面意见，并随同审计报告一并上报。
审计小组的审计报告和委托审计报告分别由派出的审计机构和委托的审计机构审定，审定审计报告时要充分考虑被审计单位的意见。经审定的审计报告报送本单位领导。
第二十五条 根据审计报告，内部审计机构应当对被审计单位作出审计结论和决定（如按财务隶属关系收缴被截留的利润、调整帐务处理等）。审计结论和决定，经本单位领导批准后，连同审计报告以书面通知被审计单位执行。同时，抄送上一级内部审计机构、被审计单位的上一级主管部门和当地同级国家审计机关。必要时，审计结论和决定可抄送其他有关机关协助监督执行。被审计单位应在规定期限内，将执行情况书面报告审计机构。对违反国家财经纪律情节严重，造成重大经济损失的有关责任人员，应向其主管部门提出给予经济或行政处分的建议，触犯刑律的，提请司法机关依法惩处。
第二十六条 被审计单位对审计结论和决定持有异议，有权在接到通知之日起15日内向上一级内部审计机构或国家审计机关的派驻审计机构（下同）提出复审申请。上一级内部审计机构应在接到复审申请之日起的15日内开始进行复审。上一级内部审计机构或审计署驻经贸部审计局的复审结论和决定，为终审结论和决定。终审结论和决定应以书面通知被审计单位和原审计机构。被审计单位对终审结论和决定仍有不服，可向终审机构或其上级内部审计机构申诉。在被审计单位申请复审期间，原审计结论和决定照常执行。当复审结论和决定改变或部分改变原审计结论时，被审计单位自接到复审结论和决定之日起，改按复审决定执行。
第二十七条 内部审计机构一般应对已经审计过的单位进行后续审计。当审计机构认为有必要时，可以对某些审计对象或某些单位中的某些审计项目进行连续审计。
第二十八条 各级内部审计机构办理的每一审计事项，都必须建立完整的审计档案。审计档案的主要内容包括：
（一）经批准的审计计划和审计通知书；
（二）审计工作方案；
（三）审计工作记录；
（四）审计事项的调查记录、证明材料和证据资料；
（五）审计报告、审计结论和决定。
第二十九条 审计档案必须按规定妥善保管。审计过程中涉及被审计单位的各种会计和业务资料文件等，审计人员负有保密责任，除按规定向本单位领导和上一级内部审计机构报告外，不得向任何无关单位和个人泄露，违者按国家保密法规处理。
第六章 内部审计人员
第三十条 对外经贸内部审计人员应具备下列基本条件：
（一）坚持四项基本原则，遵纪守法，廉洁奉公，勤奋工作，有开拓创新精神。
（二）作风正派、坚持原则、实事求是、忠于职守、秉公办事、严守机密。
（三）具有必要的审计、财会专业知识，能够检查、分析会计项目，并具有发现问题和提出处理建议的能力。
（四）有一定的政策理论水平和必要的法律基础知识，能够掌握党和国家的有关方针、政策、法律、法规及规章制度。
（五）掌握一定的对外经济贸易业务和国际金融基础知识。
（六）具有一定的外语水平，以适应检查外文帐目的需要。
各级内部审计人员应有适量的审计师、会计师、经济师等业务骨干。
第三十一条 内部审计人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复。
第三十二条 内部审计人员按干部的管理权限的规定任免；各级内部审计机构的主要负责人的任免调动，要事先征得上一级内部审计机构的同意。
第七章 奖惩
第三十三条 对内部审计成绩显著的部门和单位，对有突出贡献的审计人员，对揭发、检举违反财经纪律，抵制不正之风，保护国家财产有功的人员给予表彰和奖励。
第三十四条 对阻挠、破坏审计人员行使职权的，对打击报复检举揭发人和审计人员的，对拒不执行决定，甚至诬告、陷害他人的，都应由有关审计机构报部门或单位领导批准，责成肇事单位的主要负责人按干部管理权限对直接责任者和有关领导人给予纪律处分，触犯刑律的，提请司法机关依法惩处。
第三十五条 内部审计人员泄露机密、以权谋私、玩忽职守、营私舞弊或挟嫌报复的，应给予纪律处分。触犯刑律的，提请司法机关依法惩处。
第八章 附 则
第三十六条 业务上由经贸部或地方各级经贸行业部门归口管理的国际经济技术合作公司，其内部审计工作，可参照本规定执行。
第三十七条 本规定由对外经济贸易部负责解释。
第三十八条 本规定自发布之日起施行。对外经济贸易部1986年8月23日颁发的《对外经济贸易部内部审计暂行办法》同时废止。
